再提“金稅四期”！王軍局長在SGATAR年會發(fā)言：深化亞太稅收合作 共繪數(shù)字發(fā)展藍圖

深化亞太稅收合作 共繪數(shù)字發(fā)展藍圖

——王軍局長在第50屆SGATAR年會上的發(fā)言

（2021年11月16日）

尊敬的主席先生、各位局長、各位同事，

女士們、先生們：

大家好！很榮幸在相隔兩年之后，與SGATAR的朋友們相聚“云端”，共商稅收征管數(shù)字化未來。剛才，我們欣賞了主辦國墨香韻長的文化表演，歡迎了新成員老撾人民民主共和國的加入，分享了亞洲開發(fā)銀行行長淺川雅嗣先生的演講，我受益匪淺，也非常期待接下來幾位參會代表的精彩發(fā)言。

當今時代，數(shù)字經濟發(fā)展之快、輻射之廣、影響之深前所未有，正在成為重組全球要素資源、重塑全球經濟結構的關鍵力量，數(shù)字技術在國家治理中得到越來越多的重用和應用。這次會議以“稅收征管數(shù)字化的未來與挑戰(zhàn)”為主題，可以說是恰逢其時、非常必要。中國政府高度重視數(shù)字化發(fā)展，于去年底制定并于今年3月正式出臺《關于進一步深化稅收征管改革的意見》，繪就了數(shù)字化背景下智慧稅務建設的宏偉藍圖。按此要求，借鑒經濟合作與發(fā)展組織（OECD）召開稅收征管論壇（FTA）發(fā)布的《稅收征管3.0》中先進理念，我們提出建設“金稅四期”的設想，開啟了依托“金四”推進稅收征管數(shù)字化之路。借此機會，我與大家分享一下中國在這方面的實踐和愿景規(guī)劃。概括起來講，就是圍繞構建智慧稅務這一目標，著力推進“兩化、三端、四融合”。

一

所謂“兩化”，就是指構建智慧稅務，有賴于推進數(shù)字化升級和智能化改造。在數(shù)字化升級方面，我們以正在推進的數(shù)字化電子發(fā)票改革為突破口，將各類業(yè)務標準化、數(shù)據(jù)化，讓全量稅費數(shù)據(jù)能夠根據(jù)應用需要，多維度適時化地實現(xiàn)可歸集、可比較、可連接、可聚合。在智能化改造方面，我們將基于大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能、區(qū)塊鏈等新一代信息技術，對實現(xiàn)數(shù)字化升級后的稅費征管信息，像串珍珠一樣自動靈活組合，并通過其反映現(xiàn)狀、揭示問題、預測未來，更好地服務納稅人繳費人，更好地防范化解征管風險，更好地服務國家治理。我國流傳著“下醫(yī)治已病、中醫(yī)治欲病、上醫(yī)治未病”的理念。意思簡而言之就是最智慧的醫(yī)生總能在病情未萌發(fā)前就能及時發(fā)現(xiàn)并采取有效預防措施。我們推進數(shù)字化升級和智能化改造，也是要不僅能及時發(fā)現(xiàn)已有的稅收征管風險，還能提前揭示出稅收征管中的苗頭性、傾向性問題；不僅能及時滿足納稅人繳費人提出來的需求，還能精準分析和滿足納稅人繳費人潛在的需求。

二

所謂“三端”，就是指智慧稅務建成后，將形成以納稅人端、稅務人端和決策人端為主體的智能應用平臺體系。“金四”將基于全局視角建設云網(wǎng)融合、綠色低碳、安全可控的智能化綜合性數(shù)字信息基礎設施，建成覆蓋稅收征管全部環(huán)節(jié)、全部流程、全部主體的一體化應用平臺，全方位匯聚各類內外部標準化數(shù)據(jù)，從而實現(xiàn)稅收工作的提質增效。

在納稅人端，通過打造“一戶式”和“一人式”稅務數(shù)字賬戶，實現(xiàn)每一戶法人和每一個自然人稅費信息的智能歸集和智敏監(jiān)控。比如，企業(yè)發(fā)生交易開具了發(fā)票，相應的發(fā)票信息同時進入交易雙方的內部系統(tǒng)及“金四”系統(tǒng)，我們以此為基礎將各種信息以納稅人繳費人為單位進行“一戶式”實時歸集和分析，既可感知風險并自動預警，還可深度把握納稅人繳費人的服務需求，及時提供個性化服務。

在稅務人端，通過打造“一局式”和“一員式”應用平臺，實現(xiàn)總局、省局、市局、縣局、分局五級稅務機關和60多萬稅務工作人員信息，可分別按每一個單位和每一名員工進行智能歸集和智效管理，智能推送工作任務，從而大幅提升內部管理效能。

在決策人端，通過打造“一覽式”應用平臺，實現(xiàn)對征納雙方、內外部門數(shù)據(jù)，可按權限在不同層級稅務機關管理者的應用系統(tǒng)中進行智能歸集和展現(xiàn)，為管理指揮提供一覽可知的信息，促進提升智慧決策的能力和水平。

三

所謂“四融合”，就是指智慧稅務建成后，將實現(xiàn)從“算量、算法、算力”到“技術功能、制度效能、組織機能”，從“稅務、財務、業(yè)務”到“治稅、治隊、治理”的一體化深度融合。

一是實現(xiàn)算量、算法、算力的“三算”一體化深度融合。這是從數(shù)字化征管信息系統(tǒng)建設角度來考量的。智慧稅務以規(guī)模大、類型多、顆粒度細的稅收大數(shù)據(jù)為算量，學習借鑒國際先進經驗，力爭創(chuàng)造先進的算法標準，持續(xù)加強算力建設，從而構建一個集超級算量、智能算法、強大算力為一體的“智慧人”，通過方方面面數(shù)據(jù)的捕獲和充分流動，及時感知執(zhí)法、服務、監(jiān)管各個領域的業(yè)務需求并靈敏地自動作出反應。對此，我們已在個人所得稅匯算清繳中進行了成功嘗試，效果非常明顯。

二是實現(xiàn)技術功能、制度效能、組織機能的“三能”一體化深度融合。這是從數(shù)字化征管內部運行方式角度來考量的。智慧稅務通過發(fā)揮現(xiàn)代信息技術和稅收大數(shù)據(jù)的驅動作用，不僅可以實現(xiàn)制度規(guī)范、業(yè)務流程等方面的融合升級和優(yōu)化重構，而且能夠推動稅務組織體系的橫向集約化、縱向扁平化，使稅務部門的組織職能劃分更加明確清晰、崗責設置更加科學精準、人員配置更加合理高效，從而更好地適應現(xiàn)代化稅收征管和服務工作的需要。比如，我們將著力構建“風險該發(fā)現(xiàn)沒發(fā)現(xiàn)有人管、發(fā)現(xiàn)后沒及時推送有人管、推送后沒及時處置有人管、處置后沒及時改進有人管”的閉環(huán)機制，實現(xiàn)稅收風險管理的前后臺、各環(huán)節(jié)、全鏈條、上下級有機咬合和智能防控。

三是實現(xiàn)稅務、財務、業(yè)務的“三務”一體化深度融合。這是從數(shù)字化征管服務納稅人繳費人的角度來考量的。智慧稅務將征納雙方的“接觸點”由過去的“有稅”后才關聯(lián)、現(xiàn)在的“涉稅”即關聯(lián)，發(fā)展到下步“未稅”時就關聯(lián)，使稅收規(guī)則、算法、數(shù)據(jù)直接融入納稅人經營業(yè)務中，伴隨著每一次交易活動自動計算納稅金額，從而大幅降低稅收遵從成本，提高稅收征管效率。同時，還將促進企業(yè)財務部門和業(yè)務經營部門據(jù)此強化統(tǒng)籌管理、優(yōu)化發(fā)展規(guī)劃，使企業(yè)的財務和稅務從事后反映經營結果的“后視鏡”，變成事先服務經營決策的“望遠鏡”。

四是實現(xiàn)治稅、治隊、治理的“三治”一體化深度融合。這是從數(shù)字化征管服務國家治理現(xiàn)代化角度來考量的。智慧稅務在深入推進精確執(zhí)法、精細服務、精準監(jiān)管、精誠共治的基礎上，將內控監(jiān)督規(guī)則、考核考評標準滲入業(yè)務流程、融入崗責體系、嵌入信息系統(tǒng)，實現(xiàn)過程可控、結果可評、違紀可查、責任可追的自動化聯(lián)動監(jiān)控，大幅增強帶隊治稅的稅收治理效能。同時，還將通過數(shù)字化電子發(fā)票改革，撬動經濟社會數(shù)字化轉型，通過深化稅收大數(shù)據(jù)分析，為宏觀經濟和社會管理提供更多更及時的決策參考，更好服務國家治理現(xiàn)代化。

女士們，先生們！

在今年10月召開的G20峰會上，中國國家主席習近平提出，應提升全球發(fā)展的公平性、有效性、包容性，努力不讓任何一個國家掉隊。實現(xiàn)這一目標，離不開稅收在國家乃至全球治理中發(fā)揮積極作用。在此，我提出如下幾點倡議：

一是進一步加強疫情防控合作，為亞太地區(qū)乃至全球疫情防控工作貢獻稅務力量。二是進一步深化稅收征管數(shù)字化合作，更好適應數(shù)字化時代給稅收征管理念、方式、手段帶來的革命性變革。三是進一步拓展能力建設合作，推動亞太地區(qū)稅收征管能力的整體提升。

女士們，先生們！

這次會議的主席國日本有句諺語：只扇動一只翅膀是飛不起來的。讓我們以本次會議為新的起點，持續(xù)深化SGATAR成員團結合作，抓住數(shù)字時代改革機遇，共同應對新冠疫情挑戰(zhàn)，共同開拓亞太稅務合作發(fā)展之路，共同打造并舞動數(shù)字化稅收征管的“金色翅膀”，為世界經濟早日復蘇和全球經濟治理作出我們稅務同仁新的更大貢獻！

謝謝大家！